Уровень налоговой нагрузки в нашей стране не является высоким вопреки всеобщим заблуждениям. Данное утверждение прослеживается при сравнении с близлежащими странами. Согласно результатам рейтинга «Paying taxes 2019», ежегодно проводимым PWC совместно с World Bank Group на протяжении последних 14 лет, Казахстан имеет один из самых низких уровней общей налоговой нагрузки в регионе Средней Азии и Восточной Европы. Уровень налогообложения в нашей стране составляет всего 29,4%, что почти на 11% ниже среднемирового показателя, а также уровня ОЭСР. Для более наглядного представления, наши партнеры по ЕАЭС, Россия и Беларусь имеют значения 43 и 67% соответственно. Более того, в разрезе конкурентоспособности, Казахстан занимает 41 строчку в ГИК ВЭФ по степени негативного влияния налогов на конкуренцию, в то время как наш главный партнер и конкурент в регионе занимает лишь 73 место.

Если сравнивать стандартные ставки налогообложения для предпринимателей между Казахстаном и Россией, то вырисовывается следующая картина. Расходы по КПН составляют равные 20%, в то время как ставка по НДС в Казахстане равна 12% против 18% в России. За каждого сотрудника отечественные организации отчисляют примерно 14,5% от его дохода на социальные отчисления, в России они составляют 8%. Однако стоит отметить тот факт, что официальным плательщиком обязательных пенсионных взносов в России (22%) является работодатель, и при сложении социальные отчисления составляют уже внушительные 30%. Даже если предположить, что ОПВ обременяло работодателя в Казахстане, то налоговая нагрузка была бы все еще ниже, чем в России.

Единственной видимой проблемой налогообложения является множество его видов. Большое число всевозможных специальных, упрощенных и льготных режимов перегружает систему, а значительная их часть и вовсе является неэффективной и непонятной для большей части населения, в связи с чем из года в год принимается новый налоговый кодекс с внушительным количеством дополнений и изменений. Все эти осложнения являются последствиями принятия Налогового кодекса 1995 года, призванного создать налоговую систему для рыночной экономики, но не учитывавшего того, что Казахстан не являлся развитой страной, способной в должной мере учесть все новшества.

Несмотря на это налоговая нагрузка в нашей стане находится на более чем приемлемом уровне. Единый совокупный платеж, при всей его неоднозначности, не несет высокого уровня обременения (1/0,5 МРП), равно как и большого дохода для государства, однако позволяет выстроить картину о реальном количестве людей, вовлеченных в теневую экономику. Более того, согласно октябрьскому Посланию Президента, в настоящем году пройдет амнистия для предпринимателей, освобождающая от уплаты штрафов и пени при полном погашении налоговой задолженности. Таким образом государство использует мягкие стимулирующие рычаги, для сравнения, в России с этого года уровень НДС повышается до 20%, равно как и увеличивается пенсионный возраст граждан.